연말정산 주택자금공제 항목 총정리

안녕하세요 오늘은 많은 분들이 헷갈려하시는 연말정산 중에 주택자금에 관련한 공제에 대하여 자세히 알아보겠습니다.

 

연말정산 소득공제 항목 중 주택자금과 관련하여 공제되는 부분이 다양합니다. 

우선 대부분이 납입하고 계시는 청약저축 납입액 부분과 관련한 공제가 있습니다.

또한 본인이 주거하고 있는 형태에 따라 공제받을 수 있는 부분들이 있습니다. 

만약 월세에 거주하고 계시면 월세 세액공제를 받으실 수 있는데 이건 따로 자세히 정리한 글이 있으니 참고하시면 되겠습니다.

 

연말정산 월세공제 조건 및 방법

전세에 살고 계시면서 전세자금대출을 받았는 경우에는 주택임차차입금과 관련하여 원리금 상환액에 대하여 주택자금 공제를 받을 수 있습니다.

주택을 구입해서 자가에 살고 계실때는 장기주택저당차입금에 대한 이자 상환액을 공제받을 수 있습니다. 

주의해야 할 점은 청약저축 납입액이던지, 주택임차 차입금 원리금, 장기주택저당차입금, 월세세액공제 등 주택자금과 관련한 공제는 사업소득자들은 불가능합니다. 근로소득자만 가능한 공제입니다.

또한 연말정산 간소화 서비스를 이용하여 자료에 뜨면 대부분의 분들이 주택자금공제를 반영하고 계신데요, 본인이 책임지시지 않으려면 꼼꼼하게 확인을 하는 것이 중요합니다. 연말정산 간소화 서비스에 뜬다고 해서 그대로 반영하면 안 되고 본인이 조건에 부합하는지 확인해 보셔야 합니다. 각각의 요건에 대하여 알려드리겠습니다.

1. 청약저축(주택마련저축) 납입액 소득공제

청약저축(주택마련저축) 납입액 소득공제는 납입액의 40%가 공제금액이며, 연간 240만원까지 공제받을 수 있습니다. 

주의할 점은 무주택세대의 세대주로서 총급여액이 7천만원 이하인 경우에만 청약저축 납입액에 대한 공제가 가능합니다. 내가 주택을 보유하고 있는데 연말정산 간소화 서비스에 뜬다고 공제를 받으시면 부당공제에 해당하게 되니 조심하셔야 합니다. 

2. 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제

주택임차차입금 원리금 상환액은 납입한 금액의 40%를 공제받을 수 있습니다.(연 300만원 한도)

주의할점은 무주택세대의 세대주이어야 하고, 85㎡(34평) 이하(주거용 오피스텔 포함)를 임차한 경우에 해당합니다.(세대주가 주택 관련 공제를 받지 않은 경우 세대원도 가능) 단 비수도권같은 경우에는 100㎡ 이하에 해당합니다. 

3. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제

주담대를 받아서 원리금을 상환하고 계시면 장기주택저당차입금에 대한 이자상환액을 공제받을 수 있습니다. 

장기주택저당차입금 이자상환액은 100% 공제를 받을 수 있습니다.

조건은 무주택 또는 1주택자에 세대주이어야 하며 2 주택 이상 보유자는 공제를 받을 수 없습니다.

세대주가 주택 관련 소득공제를 받지 않은 경우에는 세대 구성원중 근로자가 공제를 받을 수 있는데 조건은 해당 주택을 소유하고 실제 거주가 필요합니다.

또 다른 조건은 취득 당시 기준시가가 5억 원 이하인 주택에만 해당합니다. 

주의할 점은 주택법상 주택에 해당되며 주거용 오피스텔은 공제받으실 수 없습니다.

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주택자금관련 공제항목 첨부서류

1. 주택임차 차입금: 주택자금상환등 증명서(국세청), 주민등록표등본

2. 장기주택 저당 차입금: 이자상환 증명서(국세청), 주민등록표등본, 개별(공동)주택 가격확인서, 건물등기부등본 또는 분양계약서 사본, 기존 및 신규차입금의 대출계약서 사본(대환, 차환, 연장 시)

3. 주택마련저축: 주택마련납입증명서(국세청), 주민등록표 등본

 

혹시나 신고를 잘 못하셨더라도 연말정산 경정청구를 통해 정정신고가 가능합니다. 

 

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